Spørgsmål omkring folkepensionen samt ratepension som er modtaget d. 30. december. Skal disse indkomster indgå i den likvid formue?
Ved opgørelsen af likvid formue til brug for ældrechecken kan du trække din folkepension fra i din likvide formue. Dette har Ankestyrelsen slået fast i principafgørelse P-7-08. Det fremgår dog ikke klart af afgørelsen, om du også kan trække andre indkomster fra (som f.eks. din ratepension). Det foreligger dog en reelt mulighed for dette er tilfældet, med begrundelsen som Ankestyrelsen har leveret i P-7-08. De skriver blandt andet som begrundelse:
"Ankestyrelsen lagde vægt på, at beløb, der omkring opgørelsestidspunktet var modtaget til dækning af leveomkostninger, normalt ikke indgik i formuen, men blev betragtet som en indtægt.
Det fremgår af loven, at formuen skal opgøres pr. 1. januar på grundlag af de oplysninger, der senest er indberettet til skattemyndighederne og på grundlag af pensionistens og en eventuel ægtefælles oplysninger om likvid formue.
Det fremgår ikke udtrykkeligt af loven, lovbemærkningerne eller bekendtgørelsen, at det ved opgørelsen tilsigtes at fravige sædvanlig forståelse af formue og indtægt.
En fravigelse til ugunst for borgeren måtte efter Ankestyrelsens vurdering forudsætte, at det fremgik klart af loven, lovbemærkningerne eller bekendtgørelsen, at dette havde været tilsigtet."
En mulig udlægning af principafgørelsen vedrørende din ratepension og evt. andre løbende indkomster.
En ydelse (ratepension) kan trækkes fra i den likvide formue:
- Det ikke klart fremgår af loven om en indkomst skal medtages som formue, når ydelsen er modtaget på opgørelsestidspunktet af den likvideformue (1. januar)
- Og er det en ydelse, som er beregnet til dækning af leveomkostninger
Jeg vil mene, at du har en god sag, hvis du henviser til netop p-7-08 i tilfældet med din ratepension.
Begrundelsen for dette er:
- Ratepension er normalt en egen opsparing til dækning af leveomkostninger, når man bliver folkepensionist,
- Det ikke fremgår af lov om social pension om en ratepension, som kommer til udbetaling slut december, skal medtages som formue.
P-07-08 i fuld længde hos retsinformation
https://www.retsinformation.dk/Forms/R0710.aspx?id=155647
|
|
|
