Hvordan beregnes folkepensionen?
|
Ny metode til beregning af folkepension (Udkast fremsat)
Nyt udkast til lovforslag vedrørende pension fremsat. 17, januar 2014 - Forslaget ser ud til at indehold et paradigme skift i måden folkepension beregnes og reguleres. Hvis forslaget vedtages, vil det træde i kraft fra 1. januar 2015. Du kan også se forklaring til pensionsmeddelsen for 2014 nedenfor. Takster for 2014 fremgår af denne. (Du vil modtage denne med din første pensions udbetaling i 2014)
Nuværende måde at beregne folkepensionenStørrelsen af din folkepension Folkepensionens størrelse afhænger primært af 3 ting:
Fuld pension for enlige: (2014) Grundbeløb: kr. 5.908,- Pensionstillæg: kr. 6137.,- Fuld pension for gifte/samlevende: (2014) Grundbeløb: kr. 5.908,- Pensionstillæg: kr. 2.966,- Samlivforhold Grupperinger som udgangspunkt:
Der er dog undtagelser, overgangs regler og sonderinger, som vil kunne ændre vurderingen af, hvilken gruppering du falder ind under. Se også punktet. "Samliv eller ej" for nærmere gennemgang af reglerne omkring samliv. Indkomst forhold Beregning af grundbeløbet Regler for beregning af grundbeløbet er ens for gifte/samlevende og enlige! Grundbeløbet kan kun nedsættes af indkomst, som følger af personlig arbejde. (løn, indkomst ved selvstændig virksomhed (aktiv i virksomheden)). En god tommelfingerregel er, at betales der am-bidrag af indkomsten, betragtes det som personlig arbejde. Grundbeløbet nedsættes med 30% af det beløb, indkomsten årligt er overstiger kr. 301.200 (efter am- bidrag er trukket fra - 2014 takster). Grundbeløbet udbetales ikke, når den årlige indkomst er over kr. 531.600 efter am- bidrag er trukket fra. Ex. Peter har en lønindkomst på kr. 30.000 pr. mdr. (før am-bidrag), efter han er begyndt at modtage folkepension. Beregningen af det månedlige grundbeløb vil se ud som følgende: 1. Først fjernes am-bidraget (8%) fra lønnen: 0,92*30.000 = kr. 27.600,- 2. Lønnen opgøres som helårsindkomst: 27.600,- *12 = 331.200 3. Beløbet over fradragsbeløbet på 301.200 findes: 331.200-301.200 = 30.000 4. Nedsættelse (30%) af grundbeløb pr. år findes: 30.000*0,3 = kr. 9.000,- 5. Nedsættelse pr. måned findes: 9.000/12 = kr. 750,- 6. Grundbeløb pr. mdr.: 5.908 - 750 = kr.5.158 Peter vil modtage et grundbeløb på kr. 5.175,- pr. mdr. hvis han har en løn pr. måned på kr. 30.000 (før am-bidrag.) Beregning af pensionstillægget og fradrag Fradrag for lønindkomst i beregning af pensionstillægget - Bundfradrag. Fra juni 2008 indførte regeringen et ekstra fradrag vedrørende arbejdsindkomst, når pensionstillægget skal udregnes. Fradraget er personligt. og uudnyttet fradrag kan ikke overføres til ægtefælle/samlever eller et nyt kalenderår. Fradraget er sat op fra 30.000 pr. år i 2013 til 60.000 pr. år i 2014 Kort fortalt betyder det, at man kan tjene op til 60.000, uden det indgår i beregningen af pensionstillægget og den personlige tillægsprocent. Hvis du ved, at din arbejdsindtægt ophører i løbet af året, så husk at give besked til Udbetaling Danmark. Årsagen til dette er primært beregningsteknisk. Fradraget er som udgangspunkt fordelt jævnt ud over året, men når du oplyser evt. stop dato for arbejde, vil et evt. overskydende fradrag blive anvendt i den periode, du har arbejde, hvilket kan give dig en positiv regulering af din pension. I sjældne tilfælde hvor du ikke oplyser om stop af arbejde, kan du risikere at beregningen af pensionen bliver fejlbehæftet, og du ikke vil få glæde af dit fulde fradrag. Fradrag for aktieudbytte pr. kalender år: Der ses i beregningen af pensionstillægget bort fra aktieudbytte op til 5.000 kr (§29 lov om social pension) Beregningen af pensionstillægget: Enlige Der sker kun nedsættelse af dit pensionstillæg, hvis din indkomst ved siden af folkepensionen overstiger kr. 66.000 (2014) efter ovenstående fradrag er trukket fra. Hvis du har en indkomst ved siden af folkepensionen, som overstiger 66.000 (2014), nedsættes tillægget med 30,9% af beløbet som overstiger 66.000. Ex: Peter bor selv og har et arbejde, som giver 45.000 pr. år efter am-bidrag. Peter modtager pension fra atp på kr. 18.000 pr år. Peter modtager desuden en arbejdsmarkedspension på 110.000 pr- år. Peter har også nogle aktie, som normalt giver et udbytte på omkring kr. 2.500 pr. år. Opgørelse af indkomst til pensionstillægget: Løn: kr. 25.000 - fradrag for arbejdsindkomst (60.000) = kr. 0 Atp: kr. 18.000 Arbejdsmarkedespension: kr. 110.000 Aktieudbytte: kr. 2.500 - fradrag (5.000) = 0 Indkomst til beregning af pensionstillægget: 18.000 (atp) + 110.000 (AMP) = kr. 128.000 Nedsættelse af pensionstilægget: Pr. år nedsættes pensionstilægget med : 128.000 -66.000 (grænse for for tillæg) * 0,309 (30,9%) = 19.158 Pr. måned nedsættes pensionstilægget med 19.158/12 = 1.597,- Peters pensionstillæg pr. mdr. 6.137 (fuld tillæg) - 1.597 = kr. 4.540 Gifte/samlevende - Beregning Fradrag ægtefælle/samlevers indkomst (ikke pensionist) : Hvis din ægtefælle/samlever ikke er pensionist, ser man ved beregningen af pensionstillægget bort fra halvdelen af din ægtefælles/samlevers indkomst op til 208.000 kr. (2014). Indkomster højere end 208.000 medregnes resten fuld ud til beregning af din pension. Dette forklares bedst med et eksempel: Ægtefælles årlige indkomst er på kr. 250.000. Beløbet som indgår i beregningen af pensionstillægget er så: Indkomst op til 208.000 medregnes halvt: 208.000*0,5 = 104.000 indkomst som overstiger 208.000 medregnes fuldt: 250.000-208.000 = 42.000 Ægtefællens indkomst som medtages i pensionistens beregning af pensionstillægget: 104.000+42.000 = kr. 146.000 Der sker kun nedsættelse af dit pensionstillæg, hvis jeres indkomst ved siden af folkepensionen overstiger kr. 133.400 (2014) efter ovenstående fradrag er trukket fra. Der sker kun nedsættelse af dit pensionstillæg, hvis jeres indkomst ved siden af folkepensionen overstiger kr. 133.400 (2014) efter ovenstående fradrag er trukket fra. Hvis i har en samlet indkomst ved siden af folkepension, som overstiger 133.400 (2014), nedsættes tillægget med 32% (ægtefælle/samlever ikke pensionist) af beløbet som overstiger 133.400. Gift/samlevende med pensionist Hvis i begge er pensionister, nedsættes pensionstillægget med 16% på hver af jeres pensioner af den samlet indkomst ved siden af folkepension, som overstiger 133.400 (2014). OBS! Hvis din ægtefælle modtager førtids- eller folkepension, indgår den ikke i indkomstgrundlaget til beregningen af jeres pensioner. OBS! Optjening af pension For at modtage fuld pension pension, skal du have haft mindst 40 års fast bopæl her i riget, fra du fylder 15 år til du fylder 65 år. Hvis du ikke har haft haft 40 års bopæl vil du modtage pension forholdsmæssigt. (§5 & §7) Du skal her være opmærksom på, at du ikke vil kunne modtage pension fra to lande i same perioden ( §8 stk. 2). Ex. Har du boet i 35 år i riget, beregnes din pension ud fra samlivforhold og indkomst forhold og ganges herefter med brøken 35/40 (beregnet pension*35/40).For flygtninge efter §7 og § 8 i udlændingeloven, gælder der særlige regler.Se også punktet Brøk pension for nærmere gennemgang af reglerne for optjening af pension. |
Hvordan opgøres indkomster?
Ved tryk på knappen nedenfor kan du læse om, hvorledes din indkomst opgøres til beregning af folkepensionen. (Nuværende metode)
Hvorfor der står kr. 100.000 under anden personlig indkomst eller lønindkomst på din pensionsmeddelelse, selvom du faktisk kun tjener kr. 50.000,- ? (f.eks. på de første 6 mdr. af året). Hvilke indkomster skal med i beregningen? Skal kapital pension? Skal rate pension osv.?
| ||||||||||||||||
